План-факт: какая статья увела прибыль от плана
Добавьте статьи за месяц или квартал с планом и фактом — расчёт посчитает отклонения, переведёт их во влияние на прибыль и покажет, с какой статьи начинать разбор.
Как считается
- Отклонение = факт − план; процент — к модулю плана.
- Влияние на прибыль: для доходов — отклонение как есть, для расходов — с обратным знаком.
- Прибыль = доходы − расходы по плану и по факту; мост показывает, какие статьи сдвинули её.
Формулы — из Excel-шаблона, лист «План-факт». В файле статьи вводятся по месяцам и суммируются за год; здесь — сразу за период, зато статей может быть сколько угодно.
Где граница расчёта
- Отклонение — одна цифра; разложить её на объём, цену и состав расчёт не может. Это следующий шаг разбора.
- План и факт должны быть на одной базе: оба с НДС или оба без, за один период, по одним статьям.
- Экономия по расходам не всегда хорошо: перенос затрат на следующий месяц тоже выглядит как экономия.
Частые вопросы
С какой статьи начинать разбор?
С той, что сильнее всего повлияла на прибыль в рублях, — расчёт выводит её отдельно. Процент показывает дисциплину статьи, рубли — её вес.
Отклонение по выручке небольшое, а прибыль просела сильно — почему?
Прибыль — разница больших чисел: минус один процент выручки при марже десять процентов — это минус десять процентов прибыли. Поэтому разбирать нужно и доходы, и расходы.
Что считать благоприятным отклонением?
То, что увеличивает прибыль: доход выше плана или расход ниже. Расчёт красит столбцы именно по влиянию на прибыль, а не по знаку отклонения.
Куда уходят мои цифры?
Никуда. Расчёт идёт в браузере, на сервер вводные не отправляются. Сохранённые варианты хранятся только на этом устройстве.