Общие расходы по направлениям: кто прибылен после распределения
Добавьте направления с выручкой, прямыми расходами и базой — часами, площадью, сотрудниками. Укажите общие расходы месяца. Расчёт распределит их по базе и покажет результат каждого направления.
Как считается
- Маржа направления = выручка − прямые расходы.
- Доля общих = база направления ÷ сумма баз; результат = маржа − доля общих расходов.
- Сходимость: прямые + общие + результат = выручка компании — без скрытого остатка.
Формулы — те же, что в карточке первой версии; направлений может быть больше двух.
Где граница расчёта
- Расчёт не выбирает базу: база должна объяснять, почему расход возникает. Для разных групп общих расходов она может быть разной.
- Распределение не меняет результат компании — только показывает, кто сколько «не донёс».
- Закрытие убыточного после распределения направления не убирает общие расходы — они лягут на оставшиеся.
Частые вопросы
Направление в минусе после общих — закрывать?
Сначала вопрос: уйдёт ли его доля общих расходов вместе с ним? Если аренда и управление останутся, закрытие ухудшит результат компании на всю маржу направления.
Какую базу брать?
Ту, что объясняет расход: для аренды — площадь, для управления — часы руководителей или число сотрудников, для ИТ — рабочие места. Выручка как база удобна, но объясняет мало.
Почему доля базы и доля выручки расходятся?
Это нормально, если база честная: направление может занимать половину склада и давать треть выручки. Расхождение больше 15 п.п. — повод проверить базу, а не результат.
Куда уходят мои цифры?
Никуда. Расчёт идёт в браузере, на сервер вводные не отправляются. Сохранённые варианты хранятся только на этом устройстве.