Мост выручки и поступлений: сходится ли ваш отчёт
Укажите поступления покупателей и остатки дебиторки и авансов на начало и конец месяца — расчёт соберёт выручку по мосту. Добавьте выручку из отчёта о прибылях — и он покажет, сходится ли она и чем объясняется разница.
Как считается
- Изменение дебиторки = остаток на конец − остаток на начало: выручка, за которую денег ещё нет.
- Изменение авансов = остаток на конец − остаток на начало: деньги, которые выручкой ещё не стали.
- Выручка периода = поступления покупателей + изменение дебиторки − изменение авансов.
- Расхождение = выручка по отчёту − выручка по мосту; расчёт проверяет, равно ли оно изменению авансов, дебиторки или поступлениям целиком.
Формулы — те же, что в калькуляторе первой версии; сверка с отчётом добавлена. Все цифры — в одной базе, с НДС или без, как в отчёте.
Где граница расчёта
- Мост проверяет арифметику, но не определяет, к какому месяцу относится выручка: это решают договор и событие исполнения — отгрузка или акт.
- Поступления — только от покупателей; кредиты, возвраты и переводы между своими счетами ломают мост.
- Это управленческий тест: бухгалтерскую и налоговую выручку он не заменяет.
Частые вопросы
Почему рост авансов уменьшает выручку?
Аванс — деньги за обязательство, которое ещё не исполнено. Они уже на счёте, но выручкой станут в месяце отгрузки или акта. Пока обязательство не исполнено, это долг перед покупателем, а не доход.
Отчёт показывает ровно столько, сколько пришло денег. Это ошибка?
Если дебиторка и авансы за месяц не менялись — нет. Если менялись, выручка признана по оплате: предоплата попала в доход раньше исполнения, а отгрузки без оплаты — не попали. Расчёт покажет, какая из причин у вас.
Какие остатки брать?
Дебиторку и авансы только покупателей, на даты начала и конца того же месяца, что и поступления. Если остатки на разные даты, мост не сойдётся по определению.
Куда уходят мои цифры?
Никуда. Расчёт идёт в браузере, на сервер вводные не отправляются. Сохранённые варианты хранятся только на этом устройстве.