ОПиУ за месяц: куда уходит выручка до чистой прибыли
Введите строки отчёта за месяц — расчёт построит мост от выручки к чистой прибыли, покажет самую большую ступень вниз и выручку безубыточности.
Как считается
- Валовая прибыль = выручка − себестоимость продаж.
- EBITDA = валовая прибыль − коммерческие − административные − прочие операционные.
- EBIT = EBITDA − амортизация; прибыль до налога = EBIT − проценты.
- Налог = прибыль до налога × ставка (при убытке — ноль); чистая прибыль = прибыль до налога − налог; рентабельность = чистая прибыль ÷ выручка.
Формулы — из Excel-шаблона, лист «ОПиУ», для одного месяца. Полный файл считает двенадцать месяцев и итог за год. Налог в файле вводится суммой; здесь он считается по ставке от прибыли до налога. Выручка безубыточности добавлена в онлайн-версии: переменная часть себестоимости (поле «Переменная часть себестоимости», по умолчанию 100%) растёт вместе с выручкой, остальные расходы фиксированы; второй вариант — при неизменной себестоимости — показан рядом.
Где граница расчёта
- ОПиУ — по начислению. Прибыль в нём не равна деньгам на счёте: разницу объясняют дебиторка, запасы, авансы и кредиты.
- EBITDA — не «деньги до налогов»: амортизация не платёж, но проценты и налог — платежи.
- Ставка налога — по вашему режиму: ОСНО 25%. Для УСН «доходы» налог считается от выручки, а не от прибыли — расчёт этого не делает.
Частые вопросы
EBITDA положительная, а чистая прибыль отрицательная — это нормально?
Это значит, что операции зарабатывают, но долг и оборудование съедают результат. Если проценты забирают больше трети EBITDA, долговая нагрузка требует отдельного разбора.
Почему прибыль есть, а денег нет?
ОПиУ считает по начислению: выручка отражена при отгрузке, а деньги придут позже; закупки на склад не расход, а актив. Мост от прибыли к деньгам — отдельный отчёт, ОДДС.
Что такое выручка безубыточности?
Выручка, при которой чистая прибыль равна нулю при тех же фиксированных расходах. Зависит от того, растёт ли себестоимость вместе с выручкой: в торговле — да, и нужна выручка «недостача ÷ валовая маржа»; если себестоимость — оклады, которые не меняются, достаточно закрыть саму недостачу. Расчёт показывает оба варианта.
Куда уходят мои цифры?
Никуда. Расчёт идёт в браузере, на сервер вводные не отправляются.